Bijlage 5: Kenmerken voorzieningen en reserves
Voorziening Dekking financieel risico grondbedrijf | |
Doel voorziening | Risico's opvangen verkopen grond revolverend fonds |
Instellingsbesluit | PS d.d. 13 jun 2016 (PS2016PS08); jaarrekening 2015. |
Kenmerken van de voorziening | |||
Voeding | Eénmalige voeding bij instelling door risicofonds van Het Revolverend Fonds om te zetten in een voorziening. De storting in de voorziening is als kosten opgenomen en onttrokken uit de reserve Dekking financiële risico's grondaankopen. | ||
Minimum bedrag | 0 | Maximum bedrag 2.627.000 | |
Eindjaar | 2027 | ||
Toereikendheid | De hoogte van de voorziening is voldoende om het huidig ingeschatte risico op verwachte opbrengsten op te vangen. Jaarlijks vindt een herziening plaats van het risico op de gronden in het Revolverend Fonds. | ||
Vrije ruimte | N.v.t. | ||
Nut en noodzaak | Conform het beleid voor risicomanagement dienen risico's > 50% als voorziening te worden opgenomen. In 2015 is duidelijk geworden dat de verwachte verliezen, die met het risicofonds worden opgevangen, een kans hebben van > 50%. | ||
Bestedingsplan | In 2027 moeten de gronden uit het Revolverend Fonds zijn verkocht. De verkopen met verwachte verliezen zijn in beeld gebracht om de hoogte van de voorziening te bepalen. | ||
Voorwaarde besteding | Gerealiseerde verliezen Revolverend Fonds. | ||
Concrete verplichting | N.v.t. | ||
Relevante ontwikkelingen | N.v.t. | ||
Mate van doelrealisatie | N.v.t. | ||
Risico's | N.v.t. | ||
Bijzonderheden | Zie paragraaf grondbeleid |
Reserve ICT | |
Doel reserve | De ICT-reserve is bedoeld als hulpmiddel voor de egalisatie van sterk ongelijkmatig verlopende ICT-uitgaven. |
Instellingsbesluit | PS 25 mei 2004 (PS2004BEM19), PS 30 mei 2010 (PS2010PS03), Verbreding nut en noodzaak bij de vaststelling van de Kadernota 2018, PS 9 juli 2018 |
Kenmerken van de reserve | |||
Soort reserve | Bestemmingsreserve | ||
Functie | Egaliseren | ||
Voeding | Jaarlijks is een bedrag beschikbaar, gebaseerd op het daartoe periodiek op te stellen investeringsplan. | ||
Minimum bedrag | 0 | Maximum bedrag | |
Eindjaar | |||
Toereikendheid | De reserve is op dit moment toereikend. | ||
Vrije ruimte | Geen. | ||
Nut en noodzaak | De reserve is nodig voor de instandhouding van het niveau van ICT-voorzieningen en voor de aanschaf en de implementatie van nieuwe ICT-faciliteiten en uitbreidingen op of ontwikkelingen van de bestaande ICT-faciliteiten. Vanwege de samenhang tussen de verschillende onderdelen lopen de kosten van aanschaf en implementatie van hardware van werkpleksystemen, telefonie en datacommunicatie ook via deze reserve. | ||
Bestedingsplan | Voor het inzetten van gelden uit de reserve wordt periodiek een investerings- en onderhoudsplan opgesteld. | ||
Voorwaarde besteding | De te verwachten bestedingen worden gebaseerd op een meerjaren investerings- en onderhoudsplan ICT. | ||
Concrete verplichting | De vervangingsinvesteringen met betrekking tot de ICT, de daaruit voortvloeiende afschrijvingslasten en eventueel met de daarbij behorende begeleidingskosten. | ||
Relevante ontwikkelingen | In 2012 is besloten voortaan geen omslagrente meer toe te rekenen aan de investeringen. Daarom worden alleen nog de afschrijvingen onttrokken aan de reserve. | ||
Mate van doelrealisatie | Door het instandhouden van deze reserve wordt aan het doel voldaan. | ||
Risico's | Implementatie van nieuwe ICT-voorzieningen kan mogelijk duurder uitvallen waardoor de reserve ontoereikend kan blijken te zijn/ c.q. een extra inzet van middelen noodzakelijk kan blijken. | ||
Bijzonderheden | Geen. |
Voorziening Groot onderhoud / vervanging huisvesting | |
Doel voorziening | Het egaliseren van kosten voor onderhoud van het Provinciehuis |
Instellingsbesluit | PS FP-1/1990 |
Kenmerken van de voorziening | |||
Voeding | Op basis van het onderhoudsschema | ||
Minimum bedrag | 0 | Maximum bedrag | |
Eindjaar | |||
Toereikendheid | De voorziening is op dit moment toereikend. | ||
Vrije ruimte | Geen. | ||
Nut en noodzaak | Ten behoeve van het egaliseren van kosten voor onderhoud (BBV art 44 lid 1 sub c). | ||
Bestedingsplan | Voor het inzetten van gelden voor groot onderhoud van de Archimedeslaan. | ||
Voorwaarde besteding | Ten behoeve van het groot onderhoud van de Archimedeslaan. | ||
Concrete verplichting | De kosten voor groot onderhoud voor het panden aan de Archimedeslaan. | ||
Relevante ontwikkelingen | Het meerjaren onderhoudsplan Huisvesting is bijgesteld. Eventuele effecten hierdoor op de meerjaren begroting zijn onderdeel van de Kadernota 2018. | ||
Mate van doelrealisatie | Door het in stand houden van de voorziening wordt het doel bereikt. | ||
Risico's | Onbekend. | ||
Bijzonderheden | Geen. |
Voorziening Groot onderhoud Paushuize | |
Doel voorziening | Het egaliseren van kosten voor onderhoud van Paushuize |
Instellingsbesluit | Kadernota 2018 |
Kenmerken van de voorziening | |||
Voeding | Op basis van het het meerjaren onderhoudsplan | ||
Minimum bedrag | 0 | Maximum bedrag | |
Eindjaar | |||
Toereikendheid | De voorziening is op dit moment toereikend. | ||
Vrije ruimte | Geen. | ||
Nut en noodzaak | Ten behoeve van het egaliseren van kosten voor het onderhoud van Paushuize (BBV ART 44 lid 1 sub c). | ||
Bestedingsplan | Voor het inzetten voor groot onderhoud opgenomen in het MOP van Paushuize. | ||
Voorwaarde besteding | Voor het inzetten van gelden uit de voorziening wordt periodiek een meerjaren onderhoudsplan (MOP) opgesteld. | ||
Concrete verplichting | De kosten voor groot onderhoud voor Paushuize. | ||
Relevante ontwikkelingen | Het meerjaren onderhoudsplan Huisvesting is bijgesteld. De eventuele effecten hiervan op de meerjaren begroting zijn verwerkt in de Kadernota 2018. | ||
Mate van doelrealisatie | Door het in stand houden van de voorziening wordt het doel bereikt. | ||
Risico's | Onbekend. | ||
Bijzonderheden | Geen. |
Reserve Kapitaallasten Uithoflijn | |
Doel voorziening | Dekking kapitaallasten extra krediet voor Uithoflijn, Ontvangstorganisatie en Proefbedrijf en Nieuwe Tramremise |
Instellingsbesluit | PS 12-02-2018 PS2018MME06 en PS 09-07-2018 |
Kenmerken van de reserve | |||
Voeding | Stortingen vanuit exploitatie programma Mobiliteit, conform statenvoorstel | ||
Minimum bedrag | n.v.t. | Maximum bedrag n.v.t. | |
Eindjaar | Looptijd is onbepaald. In ieder geval gelijk aan looptijd investering van 30 jaar. | ||
Toereikendheid | n.v.t. | ||
Vrije ruimte | n.v.t. | ||
Nut en noodzaak | Nodig voor dekking voor de kapitaallasten extra krediet Uithoflijn | ||
Bestedingsplan | Dekking kapitaallasten extra krediet Uithoflijn conform besluitvorming PS | ||
Voorwaarde besteding | Geen voorwaarden. | ||
Concrete verplichting | n.v.t. | ||
Relevante ontwikkelingen | n.v.t. | ||
Mate van doelrealisatie | n.v.t. | ||
Risico's | n.v.t. | ||
Bijzonderheden | n.v.t. |